Hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng mà bạn cần biết

Kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng giúp bạn tiết kiệm được một thời gian đáng kể. Bạn không cần mất nhiều thời gian đi lại, thủ tục rườm rà để kê khai như trước đây. Nhưng thủ tục để khai ra sao, các bước thực hiện có dễ dàng không? Cùng Ario tìm hiểu ngay hôm nay.

ke khai thue qua mang

Ai phải đóng thuế cho thuê nhà?

Cho thuê nhà đất là một hình thức kinh doanh giàu tiềm năng, phổ biến trên thị trường hiện nay. Bao gồm các lĩnh vực như: Nhà ở, nhà kinh doanh và nhà xưởng.

Để xác định bạn có nằm trong trường hợp phải đóng thuế cho thuê nhà hay không được xác định qua mức sau:

  • Mức doanh thu trên 100 triệu/năm hoặc từ 8.4 triệu/tháng trở lên.
  • Mức doanh thu dưới 100 triệu/năm hoặc từ 8.4 triệu/tháng trở xuống.

Nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm hoặc từ 8.4 triệu/tháng trở xuống thì không phải khai, nộp thuế và cơ quan thuế không cấp hóa đơn lẻ. Các thuế bao gồm:

  • Thuế GTGT (giá trị gia tăng).
  • Thuế TNCN (thu nhập cá nhân).

ke khai thue qua mang

Các loại hợp đồng khi kê khai thuế 

Hai dạng hợp đồng khi kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng: Kê khai cho thuê nhà lần đầu và thứ hai là đã từng kê khai tối thiểu một lần. Những nguyên tắc kê khai cần biết:

1. Dạng hợp đồng khai cho thuê nhà lần đầu

  • Nếu không có sự thay đổi nào thì m ỗi hợp đồng cho thuê nhà sẽ kê khai đầy đủ và kê khai 1 lần duy nhất.
  • Trong bản kê khai lần đầu, cổng điện tử sẽ tạo mã số quản lý hợp đồng cho từng hợp đồng thuê.
  • Mã số quản lý sẽ không thay đổi. Dù người cho thuê thay đổi thông tin trong hợp đồng, hoặc kê khai các kỳ khai thuế tiếp theo trong hợp đồng.

Trường hợp khai thuế trên 1 tờ khai:

  • Người nộp thuế có duy nhất một hợp đồng khai thuế theo năm, hoặc theo kỳ thanh toán.
  • Người nộp thuế có nhiều hợp đồng phải khai báo thuế trong cùng địa bàn.

Người nộp thuế phải tự xác định nghĩa vụ thuế theo quy định. Bạn phải kê khai cho từng hợp đồng thuê theo năm hoặc theo kỳ thanh toán.

ke khai thue qua mang

2. Từng khai thuế tối thiểu 1 lần

Nếu đã từng khai thuế tối thiểu 1 lần trước đây rồi, người cho thuê có thể tra cứu tờ khai kỳ trước để điền thông tin cho tờ khai kỳ mới theo nguyên tắc sau:

  • Thay đổi thông tin hoặc kết thúc hợp đồng trước thời hạn: Kê khai thêm những thông tin thay đổi đó ở phần phụ lục.
  • Không có thay đổi gì: Không cần phải kê khai phụ lục. Chỉ cần kê khai kỳ mới giống như tờ khai kỳ trước đó.

Nếu hợp đồng cho thuê trước đó kê khai thanh toán theo năm hoặc theo kỳ, thì tờ khai thứ 2 trở đi thực hiện tương tự vậy.

ke khai thue qua mang

Cách đăng ký và thủ tục khai thuế cho thuê nhà qua mạng

Với người đã biết thì việc khai thuế sẽ tương đối dễ dàng, nhưng với người mới thì điều này sẽ gây khó khăn. Có 2 trường hợp như sau:

1. Trường hợp chưa có mã số thuế

  • Truy cập vào website: http://canhan.gdt.gov.vn/
  • Nhấp vào “ĐĂNG KÝ THUẾ LẦN ĐẦU”, chọn tiếp “KÊ KHAI VÀ NỘP HỒ SƠ”.
  • Chọn nhóm đối tượng phù hợp và điền tờ khai.
  • Tiếp tục đến trang nhập thông tin định danh gồm mẫu tờ khai, tên người nộp thuế, loại giấy tờ, số, ngày cấp, email.
  • Nhập chi tiết các chỉ tiêu trên tờ khai đăng ký hiện ra.
  • Hoàn tất kê khai và kiểm tra lại thông tin đã nhập.
  • Kiểm tra trạng thái hồ sơ trong mục “TRA CỨU HỒ SƠ” chờ hướng dẫn tiếp theo.

Lưu ý: Sau khi kê khai xong, người đóng thuế mang hồ sơ giấy tới cơ quan thuế để nhận giấy chứng nhận hoặc thông báo.

ke khai thue qua mang

2. Trường hợp đã có mã số thuế

Người đóng thuế cho thuê nhà thực hiện trình tự qua các bước được hướng dẫn và nhập dữ liệu.

  • Truy cập vào website: http://canhan.gdt.gov.vn/
  • Nhấp vào “ĐĂNG NHẬP” bên góc trên phải.
  • Nhập đúng mật khẩu đã đăng ký giao dịch với cơ quan thuế.
  • Sau khi đăng nhập thành công, sẽ hiện ra đầy đủ các chức năng trên thanh công cụ.
  • Chọn menu chức năng “ĐĂNG KÝ THUẾ”, chọn tiếp “KÊ KHAI VÀ NỘP HỒ SƠ ĐĂNG KÝ THUẾ”.
  • Chọn mẫu “03-ĐK-TCT” dùng cho hộ gia đình, cá nhân, cá nhân kinh doanh.
  • Điền và tiếp tục làm theo hướng dẫn.

ke khai thue qua mang

Cách kê khai thuế qua mạng

ke khai thue qua mang

ke khai thue qua mang

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-3

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-4

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-5

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-6

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-7

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-8

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-9

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-10-1

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-11

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-17

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-12

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-13

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-14

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-15

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-18

ke-khai-cho-thue-nha-qua-mang-16

Cách tính thuế TNCN và thuế GTGT 

Xác định số thuế phải nộp

Số thuế phải nộp theo điểm c khoản 2 Điều 4 Thông tư 92/2015/TT-CP:

  • Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 5%
  • Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 5%

Nếu cho thuê nhà mà có thu nhập từ 100 triệu đồng/năm thì tổng số thuế TNCN và thuế GTGT phải nộp là 10% doanh thu.

Thời điểm xác định doanh thu tính thuế

Thời điểm xác định doanh thu tính thuế là thời điểm bắt đầu của từng kỳ hạn thanh toán trên hợp đồng thuê nhà. 

  • Trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế
  • Lựa chọn khai thuế theo kỳ thanh toán hoặc khai thuế một lần theo năm.
  • Khai thuế theo từng hợp đồng hoặc khai thuế cho nhiều hợp đồng trên một tờ khai nếu nhà cho thuê tại địa bàn có cùng cơ quan thuế quản lý.

ke khai thue qua mang

Thủ tục khai thuế, nộp thuế

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ khai thuế

  • Tờ khai theo mẫu số 01/TTS.
  • Phụ lục theo mẫu số 01-1/BK-TTS (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng).
  • Bản chụp hợp đồng thuê nhà, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng).
  • Bản chụp Giấy ủy quyền theo quy định của pháp luật (trường hợp ủy quyền cho đại diện hợp pháp thực hiện thủ tục khai, nộp thuế).

ke khai thue qua mang

Bước 2: Nộp hồ sơ khai thuế

  • Nộp hồ sơ ở Chi cục Thuế nơi có nhà cho thuê
  • Nếu khai thuế theo kỳ hạn thanh toán thì thời hạn chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
  • Khai thuế một lần theo năm chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là ngày 31/3).

Bước 3: Nộp thuế 

Lệ phí môn bài khi hộ gia đình, cá nhân kinh doanh nhà trọ theo khoản 2 Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP:

  • Trên 500: 1 triệu đồng
  • Từ 300 – 500: 500.000 đồng
  • Từ 100 – 300: 300.000 đồng

Tiền thuế, phí phải nộp = (Doanh thu x 10%) + Lệ phí môn bài

ke khai thue qua mang

Trên đây là những hướng dẫn kê khai thuế cho thuê nhà qua mạng mà Ario đã tổng hợp.